No privātā kārtā saņemta pārskaitījuma kontā nodokļi nav jāmaksā. Likumā „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” uzskaitīts, no kādiem ienākumiem jāmaksā nodoklis, kā arī noteikti nodokļa atbrīvojumi saistībā ar radniecību, piemēram, dāvinājuma gadījumā.

Saņemot ar nodokli neapliekamus ienākumus, ja summa pārsniedz 4000 eiro gadā, jāiesniedz ienākumu deklarācija Valsts ieņēmumu dienestā.

Kredītiestādēm tiesību akti nosaka pienākumu sniegt ziņas par klientu neparastiem vai aizdomīgiem darījumiem.

VID kontrolē arī fizisko personu izdevumu atbilstību ienākumiem. Datorizēta riska novērtēšanas sistēma RASA atlasa fiziskās personas, par kurām informācija liecina: tām ir visaugstākais risks, ka nav deklarēti visi ienākumi un/vai nav nomaksāti nodokļi pilnā apmērā. RASA tiek izmantota preventīvo un kontroles pasākumu atlasei fiziskajām personām, kuras nedeklarē vai nepilnīgi deklarē ienākumus; nereģistrētas saimnieciskās darbības identificēšanai, kā arī personām, kuru izdevumi pārsniedz deklarētos ienākumus. Ja tiek konstatēta izdevumu neatbilstība ienākumiem, VID var prasīt paskaidrot jautājumus par ienākumiem un nodokļiem.